取引条件でキャッシュフローが大きく変わります。

弊所の顧問先様で、創業から順調に業績を伸ばしているＡ社があります。もちろん営業的な面が上手く行っていることが主な要因ですが、銀行に依存しない取引条件でビジネスをスタートできたことも大きな要因です。

信用力が低く銀行借入れが困難なスタートアップ企業は、売上金の入金が仕入や人件費等の支払いよりも前になるよう、販売先や支払先と交渉しなくてはなりません。売上の入金が支払日より１日でも後になってしまえば、支払い資金の調達が必要になるため、銀行の協力が絶対条件になります。

先述のＡ社は、設立時から、売上は月末締め翌月末入金で販売先に交渉し、仕入先には25日締め翌々月5日払いで交渉しました。末日に回収した売上金を、翌月5日の支払いに充てることができるため、資金を気にすることなく取引高を増やすことができました。

もうひとつＡ社が優れている点は、支払日を5日後ろにずらすだけでなく、仕入の締日を5日前にする交渉を行い、仕入の平均支払サイトを55日にした点です。一般的な取引条件は月末締翌月末支払で平均仕入サイトは45日ですので、支払サイトを10日も長くしています。

この10日は中小企業にとって大きなインパクトがあります。「支払を先延ばししたところで、いつか払わなくてはならないのだから意味がないのでは？」とお考えの方もいらっしゃるかもしれませんが、理論上、企業は永遠に生き続けますので、永遠に支払うことのない買掛金になります。

月の仕入額が1,000万円であれば10日分の333万円は永遠に買掛金です。仕入額1億円になれば3,333万円です。無利子かつ返済不要の借入と同じです。

取引条件に強くこだわっているスタートアップ企業は少ないと感じます。取引条件がキャッシュフローに与える影響をしっかりと理解し、もっと拘ってみてはいかがでしょうか。